风险管理就在你身边

随着企业的发展壮大，内部控制变得越来越重要，它已经成为公司规范管理水平的象征。内部控制的核心环节就是风险管理，对风险的识别、防范和应对的能力，对企业的生存与发展至关重要。紫光股份作为上市公司，在内部控制方面是非常重视的，并且拥有规范的内控体系。我很高兴在这次紫光股份召开的内部控制交流会上，能有这样一个机会和紫光股份各部门及控参股公司的同事们就内控方面的工作进行交流和探讨。紫光数码还是紫光股份分销事业部的时候，在风险管理方面就已经积累了一些经验，随着后来的独立和发展，更是逐渐形成了一套行之有效的风险管理流程。我作为紫光数码的代表，也来谈谈如何做好企业的风险管理工作。

一、风险管理从员工意识开始

在企业的日常运营中，风险存在于各个环节、各个工作岗位上，所以对员工的风险意识培养以及如何防范风险意义重大，下面，边讲故事边和大家聊聊员工的风险意识管理。

故事一、《天下兴亡，我的责任》

台湾忠信高级工商管理学校的校长高震东的一篇讲演稿，叫《天下兴亡，我的责任》，里面有个故事：我们有一天出去旅行，忽然暴风雨来了。我们没地方避风躲雨，孩子们向前跑，一看前面有个草棚，大家“哗”地冲了进去，一冲进去大雨就来了。大家好高兴，“哇，今天运气不错哟，刚刚找了房子大雨就来了。太快乐了！”大家也不顾虑房子干不干净，有没有人住过，只要有避雨的地方就很满足了。但这个房子在风雨中突然间要倒塌，同学们想尽办法，“扶住它，不能让房子倒塌。”在这种状况下，我很感慨，你们说是我们需要房子呢，还是房子需要我们呢？我看是我们需要这座房子。

这个故事给我的启示是：维护好企业就是对我们自己的保障。

故事二、一个铁钉灭了一个国家

这个著名的传奇故事出自英国国王理查三世逊位的史实。他1485年在波斯沃斯战役中被击败，莎士比亚的名句：“马，马，一马失社稷！”使这一战役永载史册。国王理查三世准备拼死一战了。里奇蒙德伯爵亨利带领的军队正迎面扑来，这场战斗将决定谁统治英国。战斗进行的当天早上，理查派了一个马夫备好自己最喜欢的战马。马夫找到铁匠给这匹战马钉马掌。可是由于前几天给国王全军的马都钉了掌，钉马掌的钉子不够了，少了一个。马夫因为赶时间，就将这样一匹马掌上少钉了一颗钉子的战马给了国王查理。

两军交上了锋，理查国王就在军队的阵中，他冲锋陷阵，鞭策士兵迎战敌人。远远地，他看见战场另一头几个自己的士兵退却了。如果别人看见他们这样，也会后退的，所以理查策马扬鞭冲向那个缺口，召唤士兵调头战斗。他还没走到一半，一只马掌掉了，战马跌翻在地，理查也被掀在地上。国王还没有抓住缰绳，惊恐的畜生就跳起来逃走了。理查环顾四周，他的士兵们纷纷转身撤退，亨利的军队包围了上来。他在空中挥舞宝剑喊道，“一匹马，我的国家倾覆，就因为这一匹马。” 他没有马骑了，他的军队已经分崩离析。不一会儿，亨利的士兵俘获了理查。 从那时起，人们就说： 少了一个铁钉，丢了一只马掌；少了一只马掌，丢了一匹战马； 少了一匹战马，败了一场战役； 败了一场战役，失了一个国家。所有的损失都是因为少了一个马掌钉。

这个故事告诉我们：大损失往往从最小的风险开始。所以，每个员工的工作都很重要，更重要的是工作的细节，大家好才是真的好，才能保证我们的企业兴旺发达。

所以，企业风险管理与每个员工息息相关，它既是对自己的保障，也是和每人的工作密切相关，更需要我们发挥专业精神，努力把工作做到位。

二、企业风险管理的定位与分类

企业管理主要可以分为战略管理、运营管理和风险管理。战略管理关注的是企业的使命、宗旨、目标；市场的需求以及提供何种产品或服务满足市场需求。运营管理关注的是效率与效果；如何生产满足市场需求的产品、提供满足市场需求的服务。风险管理关注的正是运营管理的结果与战略管理的目标是否会产生偏离；偏离可能给企业带来的后果；如何防止这种偏离后果的发生，或者尽量减少偏离程度。这是企业风险管理的定位。

企业风险可分为外部风险和内部风险。外部风险是经营风险，即企业在经营过程中遭遇的各种风险。此类风险的具体来源又主要归结为四种：竞争对手的恶意竞争行为；合作伙伴的履约资信问题；经营环境的变化；跨地域文化和习惯不同。内部风险指的是管理风险，即企业内部运营体系中存在的风险。管理风险主要可分为四类：决策风险；人力资源风险；信息安全风险；流程风险。

虽然企业所面临的风险是无法避免的，但风险是一定能控制在最小范围中的。这是企业中所有员工的共同责任，员工的责任感是企业风险管理的有力保证。

三、风险管理就在你身边，分销企业五令箭

紫光数码作为一个大型分销企业，在风险管理方面非常重视。哪些环节是控制的重要环节，主要的控制点是什么，在业务不断发展的同时，紫光数码形成了一套行之有效的风险管理模式。在分销企业的风险管理中，有五个方面最为重要，也称为分销企业的五令箭。下面就从这五方面说说身边业务的风险管理。

1、冗余——产品经理的命根

适当的冗余有利于我们及时供货把握商机，但是长时间的冗余却在吞噬我们的利润，150天以上的冗余实际上就已使我们的利润接近于零。如前所述，库存是在当前形势下我们的重点防范对象。

对于库存的关键控制点主要有：产品经理进货与分货、物流专员的及时通报。由于紫光数码的销售渠道覆盖全国各大地区，所以，对于冗余的控制应该是全国业务区域一盘棋，以产品经理为主，各个业务人员和供应链员工都需要认真关注这个指标。

2、逾期应收——销售的首要关注

在一次销售往来中，如果逾期率在4%以上，这次销售的利润就都在别人手里了。按财务实现制计算，本次销售为负利润。所以控制逾期应收是销售的首要关注点。

对于应收的关键控制点主要在业务人员、收款人员、信用人员的工作上。下面几个案例都是紫光数码的员工在工作中遇到的。案例一：物流人员在工作中发现合作的一家公司出现大量的委托发货的现象，大量的委托发货说明这家公司的货物消化能力有限，对于我们来说就存在一定的风险。案例二：收款员在一次收款过程中，发现一家经常和我们合作的公司的办公场所里只有三张桌子，这很可能说明这个公司的稳定性差，和稳定性差的公司合作，风险是非常大的。所以对于上述这样的公司，紫光数码就会加强关注和控制，减少业务往来，甚至取消业务合作。

3、收货确认单——物流专员的首要关注指标

收货确认单、综合信息备案表和委托发货单原件，这些文件都是关键的数据资料。这些是我们交付货物、履行完交易职责的重要证据。关键控制点主要集中在物流人员、运营经理和信控人员身上。在业务过程中，保证上述重要资料的齐全，做好备案和存档。

4、对账单

对账单是核对业务双方往来、明确债权关系的重要保证。对账单是对方盖章确认的资料，在发生业务纠纷的时候，是我们的有力证据。对账单需要对方定期给我们邮寄，这需要财务人员及时催促，认真及时核对。

5、个人担保函——信用的核心保证

对于信用度很高的合作人，紫光数码也要和对方签署个人担保函。这是信用的基础，是我们确保货款安全的核心保证，是我们自身利益的重要保证。根据个人担保函，紫光数码会给对方一个合理的代理信用账期和额度。

风险管理最终会落实到每一名执行人，每一个员工都应该做到“风险管理从我做起”。培养提高自身的职业素质和品德，注重整体和长远的利益，用自己的专业特长将工作做到位，把风险控制在最小的范围内。

只有可控的风险，才有稳定的利润！希望紫光股份今后能多组织一些这样的交流活动，做为紫光股份内控体系的重要组成部分，紫光数码会在今后的工作中，不断地改进、完善内部控制体系，共同努力把紫光内控工作做好。